Директору СРО – на заметку! Финансовый анализ заявок и контроль за целевым использованием средств КФ ОДО, как инструмент для предотвращения ситуаций с невозвратом займов

[ЗАНОСТРОЙ]

Представители региональных СРО на окружных совещаниях НОСТРОЙ продолжают делиться опытом выдачи займов своим членам из средств КФ ОДО, рассказывая об основных трудностях, с которыми они сталкивались при реализации данной меры. С подробностями – наш добровольный нижегородский эксперт.

***
Очевидно, что одним из основных инструментов предупреждения невозврата займов является пристальный финансовый анализ заявок и контроль за целевым использованием средств. Для определения финансовой устойчивости предприятия, его способности своевременно погашать свои обязательства, Экспертным советом НОСТРОЙ была утверждена Методика оценки финансового состояния, деловой репутации и реальности деятельности юридического лица.

Дополнительно для расчётов коэффициентных значений и определения «риска невозврата займа» по заявкам от членов СРО, программными аналитиками НОСТРОЙ разработано программное обеспечение, которое позволяет в автоматическом режиме, на основании данных бухгалтерской отчётности, публикуемой на сайте ИФНС, определить финансовое состояние члена саморегулируемой организации и получить заключение с оценкой. Доступ к программному обеспечению есть у всех СРО в личном кабинете на этом http://odo.nostroy.ru/ сайте.

В случае, когда «коэффициент риска невозврата займа» имеет отрицательное значение, то есть финансовое положение Заёмщика признаётся «удовлетворительным» и ниже, рекомендуется установить, кроме поручительства, также залог имущества или уступку прав требований по действующим договорам строительного подряда в пользу СРО. Саморегулируемая организация вправе увеличить размер суммы залога, установить дополнительные требования к предмету залога (например, брать в залог только недвижимость).

Также рекомендуется проанализировать:


публичную отчётность Заёмщика за более длительный период деятельности (от 3-х до 5-ти лет) для оценки динамики показателей финансового состояния;
сведения бухгалтерского учёта Заёмщика за текущий год, отражённые в оборотно-сальдовых ведомостях, для определения фактического финансового состояния Заёмщика на момент обращения за займом;
действующие в настоящее время у Заёмщика и не исполненные договоры строительного подряда, включая ожидаемую рентабельность указанных договоров, суммы выполненных Заёмщиком и не оплаченных заказчиком по таким договорам работ, суммы и рентабельность работ, ожидаемых к выполнению Заёмщиком в течение текущего года или в течение срока предоставления Займа по которым заказчиками не произведены авансовые платежи.


Что касается осуществления контроля за целевым использованием средств займа, то саморегулируемая организация по документам, предоставляемым Заёмщиком, должна следить за тем, чтобы займ направлялся на конкретные цели. Как известно, таковых целей три, и документы должны быть предоставлены следующие:

1. Выплата заработной платы работникам членов СРО.


Ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным, Заёмщик должен предоставить выписку по расчётному счёту, на который зачислялась сумма займа. В случае перечисления суммы займа со счёта Заёмщика, на который перечислялась сумма займа, на свой счёт в иной кредитной организации необходимо также предоставить выписку по этому счёту.
Зарплатный реестр, согласно которому выплачена заработная плата.
Штатное расписание.
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) на последнюю отчётную дату.


2. Приобретение строительных материалов, конструкций, оборудования для выполнения работ по заключённым до 1 апреля 2020 года договорам подряда, в соответствии с Федеральными законами 223-ФЗ, 44-ФЗ, 615-ФЗ, 214-ФЗ.


Ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным, Заёмщик должен предоставить выписку по расчётному счёту, на который зачислялась сумма займа.
Договора поставки, купли-продажи, со спецификациями, счетами, накладными, квитанциями, чеками торгующих организаций.
Журнал производства работ, отчёт о расходах основных средств в строительстве.
Акты сдачи-приёмки выполненных работ к Договору подряда.


3. Уплата вознаграждения банку за предоставление новой банковской гарантии или внесение изменений в ранее выданную банковскую гарантию, обеспечивающих исполнение обязательств подрядчика по договорам подряда.


Копия договора банковской гарантии либо ДС к действующему договору банковской гарантии.
Копия контракта в рамках которого выдаётся гарантия.


Стоит отметить, что расчёт оценки финансового состояния членов СРО, проведённый на 23 ноября 2020 года, показал, что удовлетворительное и ниже (неудовлетворительное, плохое, очень плохое, критическое) состояние обнаружено вкупе у 56% членов.

ЗАНОСТРОЙ

[ЗАНОСТРОЙ]

Представители региональных СРО на окружных совещаниях НОСТРОЙ продолжают делиться опытом выдачи займов своим членам из средств КФ ОДО, рассказывая об основных трудностях, с которыми они сталкивались при реализации данной меры. С подробностями – наш добровольный нижегородский эксперт.

***
Очевидно, что одним из основных инструментов предупреждения невозврата займов является пристальный финансовый анализ заявок и контроль за целевым использованием средств. Для определения финансовой устойчивости предприятия, его способности своевременно погашать свои обязательства, Экспертным советом НОСТРОЙ была утверждена Методика оценки финансового состояния, деловой репутации и реальности деятельности юридического лица.

Дополнительно для расчётов коэффициентных значений и определения «риска невозврата займа» по заявкам от членов СРО, программными аналитиками НОСТРОЙ разработано программное обеспечение, которое позволяет в автоматическом режиме, на основании данных бухгалтерской отчётности, публикуемой на сайте ИФНС, определить финансовое состояние члена саморегулируемой организации и получить заключение с оценкой. Доступ к программному обеспечению есть у всех СРО в личном кабинете на этом http://odo.nostroy.ru/ сайте.

В случае, когда «коэффициент риска невозврата займа» имеет отрицательное значение, то есть финансовое положение Заёмщика признаётся «удовлетворительным» и ниже, рекомендуется установить, кроме поручительства, также залог имущества или уступку прав требований по действующим договорам строительного подряда в пользу СРО. Саморегулируемая организация вправе увеличить размер суммы залога, установить дополнительные требования к предмету залога (например, брать в залог только недвижимость).

Также рекомендуется проанализировать:


публичную отчётность Заёмщика за более длительный период деятельности (от 3-х до 5-ти лет) для оценки динамики показателей финансового состояния;
сведения бухгалтерского учёта Заёмщика за текущий год, отражённые в оборотно-сальдовых ведомостях, для определения фактического финансового состояния Заёмщика на момент обращения за займом;
действующие в настоящее время у Заёмщика и не исполненные договоры строительного подряда, включая ожидаемую рентабельность указанных договоров, суммы выполненных Заёмщиком и не оплаченных заказчиком по таким договорам работ, суммы и рентабельность работ, ожидаемых к выполнению Заёмщиком в течение текущего года или в течение срока предоставления Займа по которым заказчиками не произведены авансовые платежи.


Что касается осуществления контроля за целевым использованием средств займа, то саморегулируемая организация по документам, предоставляемым Заёмщиком, должна следить за тем, чтобы займ направлялся на конкретные цели. Как известно, таковых целей три, и документы должны быть предоставлены следующие:

1. Выплата заработной платы работникам членов СРО.


Ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным, Заёмщик должен предоставить выписку по расчётному счёту, на который зачислялась сумма займа. В случае перечисления суммы займа со счёта Заёмщика, на который перечислялась сумма займа, на свой счёт в иной кредитной организации необходимо также предоставить выписку по этому счёту.
Зарплатный реестр, согласно которому выплачена заработная плата.
Штатное расписание.
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) на последнюю отчётную дату.


2. Приобретение строительных материалов, конструкций, оборудования для выполнения работ по заключённым до 1 апреля 2020 года договорам подряда, в соответствии с Федеральными законами 223-ФЗ, 44-ФЗ, 615-ФЗ, 214-ФЗ.


Ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным, Заёмщик должен предоставить выписку по расчётному счёту, на который зачислялась сумма займа.
Договора поставки, купли-продажи, со спецификациями, счетами, накладными, квитанциями, чеками торгующих организаций.
Журнал производства работ, отчёт о расходах основных средств в строительстве.
Акты сдачи-приёмки выполненных работ к Договору подряда.


3. Уплата вознаграждения банку за предоставление новой банковской гарантии или внесение изменений в ранее выданную банковскую гарантию, обеспечивающих исполнение обязательств подрядчика по договорам подряда.


Копия договора банковской гарантии либо ДС к действующему договору банковской гарантии.
Копия контракта в рамках которого выдаётся гарантия.


Стоит отметить, что расчёт оценки финансового состояния членов СРО, проведённый на 23 ноября 2020 года, показал, что удовлетворительное и ниже (неудовлетворительное, плохое, очень плохое, критическое) состояние обнаружено вкупе у 56% членов.

ЗАНОСТРОЙ

Выдачей займов от СРО полностью деградирует система саморегулирования в строительстве.

НОСТРОЙ, предложивший и запустивший эту эпопею, рубит сук, на котором находится всё строительное саморегулирование.

Оно (национальное объединение) хочет показать неэффективность СРО (в том числе после уменьшения КФ ОДО в результате невозврата займов), чтобы было принято передать все средства КФ ВВ и КФ ОДО ему.

Национальное объединение пытается стать "копилкой" всех компенсационных фондов, такой Мега-СРО.

Посмотрим, что из этого получится.